Hvilke type aktier kan man købe på aktiesparekonto?

Aktiesparekonto har siden sin introduktion i 2019 været en attraktiv investeringsmulighed for danskere, der ønsker at spare op og investere på en skattemæssigt fordelagtig måde.

Men hvilke typer af aktier og værdipapirer kan man egentlig købe på en aktiesparekonto?

I denne artikel ser vi på de forskellige investeringsmuligheder, der er tilgængelige på aktiesparekontoen. Vi ser nærmere på alt fra børsnoterede aktier til aktiebaserede investeringsselskaber og ETF’er.

Derudover gennemgår vi de vigtigste regler og begrænsninger, du bør kende, før du starter med at investere på en aktiesparekonto.

Så hvis du overvejer at oprette en aktiesparekonto eller gerne vil vide mere om, hvordan du bedst udnytter denne investeringsform, er du kommet til det rette sted.

Hvad er en aktiesparekonto?

Siden introduktionen i 2019 har aktiesparekontoen været en populær investeringsmulighed for danskere, der ønsker at spare op og investere langsigtet. Denne særlige type investeringskonto gør det mere attraktivt og skattemæssigt fordelagtigt for privatpersoner at investere i aktier og aktiebaserede værdipapirer.

Her er nogle vigtige punkter at vide om aktiesparekontoen:

• Skattefordele: En af de største fordele ved aktiesparekontoen er dens skattemæssige behandling. Afkast på kontoen beskattes med en fast sats på 17%, uanset din personlige indkomst eller hvor længe du holder investeringerne. Dette gør det nemt at beregne skatten og kan være særligt attraktivt for personer i højere skattebraketter.
• Indskudsloft: Der er en grænse for, hvor meget du kan indbetale på din aktiesparekonto. I 2024 er dette loft sat til 135.900 kr., og det forventes at stige yderligere til 160.000 kr. i 2025. Dette loft gælder for den samlede værdi af dine indskud over tid, ikke kun for det enkelte år.
• Fleksibilitet: Du kan frit indbetale og hæve penge fra din aktiesparekonto, så længe du holder dig under indskudsloftet. Dette giver en stor fleksibilitet i forhold til at justere dine investeringer over tid.

Aktiesparekontoen er altså en attraktiv mulighed for mange danskere, der ønsker at komme i gang med at investere i aktier eller supplere deres eksisterende investeringer på en skattemæssigt fordelagtig måde. Dog er det vigtigt at huske på indskudsloftet og nøje overveje, hvilke investeringer der passer til ens personlige mål og risikoprofil. I næste afsnit vil vi se nærmere på, hvilke typer af aktier og værdipapirer du kan investere i på en aktiesparekonto.

Typer af aktier og værdipapirer på en aktiesparekonto

Når du har oprettet en aktiesparekonto, er næste skridt at forstå, hvilke typer af aktier og værdipapirer du kan investere i. Her er en oversigt over de primære kategorier:

1. Børsnoterede aktier: Dette omfatter aktier, der handles på regulerede markeder over hele verden. Det giver dig mulighed for at diversificere din portefølje med aktier fra forskellige lande og sektorer. Uanset om du er interesseret i danske, europæiske eller amerikanske aktier, kan du inkludere dem på din aktiesparekonto.
2. Aktieindkomstbeskattede investeringsselskaber: Disse er investeringsselskaber, der har registreret sig hos Skattestyrelsen og udsteder investeringsbeviser. Ved at investere i disse selskaber gennem din aktiesparekonto, kan du drage fordel af den fordelagtige beskatning, der gælder for aktieindkomst.
3. Aktiebaserede investeringsselskaber: Her er der tale om investeringsbeviser i investeringsinstitutter, hvor mindst halvdelen af aktiverne består af aktier. Dette giver dig mulighed for at få eksponering mod aktiemarkedet gennem professionelt forvaltede fonde, samtidig med at du nyder fordelene ved en aktiesparekonto.
4. Udvalgte ETF’er: Exchange Traded Funds (ETF’er) er en populær investeringsmulighed, og visse ETF’er, der beskattes som aktieindkomst, kan også inkluderes på din aktiesparekonto. Dette giver dig adgang til en bred vifte af investeringsstrategier og aktivklasser gennem et enkelt værdipapir.

. Uanset om du foretrækker individuelle aktier, investeringsselskaber eller ETF’er, giver en aktiesparekonto dig fleksibilitet til at skræddersy din portefølje efter dine investeringsmål og risikotolerance.

Skattemæssige fordele ved en aktiesparekonto

En af de mest tiltalende aspekter ved at investere gennem en aktiesparekonto er den favorable beskatning sammenlignet med traditionel aktiebeskatning. Her er de vigtigste skattemæssige fordele, du bør kende:

1. Lagerbeskatning med fast sats: På en aktiesparekonto beskattes dine investeringer efter lagerprincippet. Det betyder, at du betaler en fast årlig skat på 17% af dine realiserede og urealiserede kursgevinster samt modtagne udbytter. Denne sats er betydeligt lavere end den normale beskatning af aktieindkomst.
2. Lavere beskatning sammenlignet med almindelig aktieindkomst: Uden for aktiesparekontoen beskattes aktieindkomst progressivt efter følgende satser:
   • 27% af aktieindkomst op til 57.200 kr. (2023)
   • 42% af aktieindkomst over 57.200 kr. (2023)

Med aktiesparekontoen kan du altså spare op til 25 procentpoint i skat på dine aktiegevinster og udbytter.

1. Automatisk skattehåndtering: En anden stor fordel er, at skatten automatisk trækkes fra din aktiesparekonto ved årets udgang. Du behøver altså ikke selv at indberette eller indbetale skatten. Det gør det meget nemt og overskueligt for dig som investor at håndtere dine skatteforpligtelser.

Disse skattemæssige fordele gør aktiesparekontoen til et attraktivt valg for mange investorer, der ønsker at optimere deres afkast efter skat. Det er dog vigtigt at være opmærksom på, at der er visse begrænsninger og regler, der gælder for aktiesparekontoen. Lad os se nærmere på disse i det følgende afsnit.

Begrænsninger og regler for aktiesparekontoen

Før du beslutter dig for at oprette en aktiesparekonto, er det afgørende at forstå de begrænsninger og regler, der er forbundet med denne type investeringskonto. Her er nogle af de vigtigste punkter at huske:

• Én konto per person: Hver person må kun have én aktiesparekonto. Dette gælder uanset hvor mange banker eller investeringsplatforme, du bruger. Det er dit ansvar at sikre, at du kun har én konto.
• Indskudsloft: Der er et årligt loft for, hvor meget du kan indbetale på din aktiesparekonto. Hvis du overskrider dette loft, skal det overskydende beløb udloddes, og du vil blive pålagt en årlig afgift på 3% af det beløb, der overstiger loftet.
• Indskudsformer: Du kan indbetale til din aktiesparekonto enten i form af kontanter eller ved at overføre eksisterende værdipapirer. Dette giver dig fleksibilitet til at starte din portefølje på den måde, der passer dig bedst.
• Skat på indskud: Selvom du har nået indskudsloftet, har du stadig mulighed for at indbetale ekstra midler specifikt til at dække skattebetalingen på din aktiesparekonto. Dette sikrer, at du kan betale den skyldige skat uden at skulle trække penge ud af din investeringsportefølje.

Overvejelser ved investering på en aktiesparekonto

Når du har besluttet dig for at investere på en aktiesparekonto, er der flere vigtige faktorer at tage i betragtning for at sikre, at dine investeringer passer til dine mål og risikotolerance.

Vælg aktier og værdipapirer, der passer til din investeringsstrategi og risikoprofil

• Overvej nøje dine investeringsmål, tidshorisont og risikovillighed, før du vælger aktier og værdipapirer.
• Diversificer din portefølje ved at investere i forskellige sektorer og geografiske områder for at sprede risikoen.
• Vær opmærksom på omkostningerne forbundet med de valgte investeringer, såsom kurtage og forvaltningsgebyrer.

Overvej skattekonsekvenserne af dine investeringer

• På en aktiesparekonto beskattes du årligt af dine kursstigninger og udbytter, selvom du ikke har realiseret gevinsterne.
• Vær forberedt på at betale skat af dine urealiserede gevinster, selv i år hvor markedet er negativt.
• Husk at indberette dine investeringer og betale den skyldige skat til tiden for at undgå bøder og andre sanktioner.

Vurder om aktiesparekontoen er den rette investeringskonto for dig

• Aktiesparekontoen er særligt fordelagtig for investorer med en aktieindkomst over 54.000 kr. årligt (2024-tal), da de kan nedsætte deres skatteprocent betydeligt.
• Hvis din aktieindkomst er lavere, kan det være mere fordelagtigt at investere gennem en almindelig aktiekonto eller et pensionsdepot.
• Sammenlign de forskellige investeringskonti og deres skattemæssige fordele og ulemper, før du træffer en beslutning.

Ved at tage disse overvejelser i betragtning og tilpasse dine investeringer til din personlige situation, kan du træffe velinformerede beslutninger og maksimere potentialet for din aktiesparekonto. Husk altid at holde dine investeringsmål for øje og juster din strategi efter behov. Med den rette tilgang kan en aktiesparekonto være et værdifuldt værktøj til at opbygge din formue over tid.

Konklusion

Aktiesparekontoen giver danske investorer en unik mulighed for at investere i en bred vifte af aktier og værdipapirer på en skattemæssigt fordelagtig måde. Uanset om du foretrækker at investere i individuelle børsnoterede aktier, aktiebaserede investeringsselskaber eller udvalgte ETF’er, kan du inkludere dem på din aktiesparekonto og drage fordel af den lave beskatning på 17%.

Det er dog vigtigt at huske på de begrænsninger og regler, der er forbundet med aktiesparekontoen, såsom indskudsloftet og kravet om kun at have én konto per person. Ved at tage disse faktorer i betragtning og nøje overveje dine investeringsmål og risikoprofil, kan du sammensætte en diversificeret portefølje, der passer til dine behov.

Aktiesparekontoen er særligt attraktiv for investorer med en årlig aktieindkomst over 54.000 kr. (2024 tal), men det er altid en god idé at sammenligne med andre investeringskonti for at finde den bedste løsning for netop din situation.